中央企业投资监督管理办法负面清单

一、中央企业投资监督管理办法负面清单

第一章 总则

第一条 为加强和规范中央企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等法律法规和文件，制定本办法。

第二条 本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。

第三条 本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

第四条 责任追究工作应当遵循以下原则：

（一）坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。

（二）坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。

（三）坚持分级分层追责。国资委和中央企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管理人员进行追究处理，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。

（四）坚持惩治教育和制度建设相结合。在对违规经营投资相关责任人严肃问责的同时，加大典型案例总结和通报力度，加强警示教育，发挥震慑作用，推动中央企业不断完善规章制度，堵塞经营管理漏洞，提高经营管理水平，实现国有资产保值增值。

第五条 在责任追究工作过程中，发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索，应当移送相应的纪检监察机构查处；涉嫌犯罪的，应当移送国家监察机关或司法机关查处。

第二章 责任追究范围

第六条 中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责致使发生本办法第七条至第十七条所列情形，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究相应责任。

第七条 集团管控方面的责任追究情形：

（一）违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及国家有关规定。

（二）对国家有关集团管控的规定未执行或执行不力，致使发生重大资产损失对生产经营、财务状况产生重大影响。

（三）对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大资产损失或其他严重不良后果。

（四）所属子企业发生重大违规违纪违法问题，造成重大资产损失且对集团生产经营、财务状况产生重大影响，或造成其他严重不良后果。

（五）对国家有关监管机构就经营投资有关重大问题提出的整改工作要求，拒绝整改、拖延整改等。

第八条 风险管理方面的责任追究情形：

（一）未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷。

（二）内控及风险管理制度未执行或执行不力，对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告。

（三）未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核。

（四）未执行国有资产监管有关规定，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营。

（五）恶意逃废金融债务。

（六）瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符。

第九条 购销管理方面的责任追究情形：

（一）未按规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允。

（二）未正确履行合同，或无正当理由放弃应得合同权益。

（三）违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务。

（四）违反规定利用关联交易输送利益。

（五）未按规定进行招标或未执行招标结果。

（六）违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资。

（七）违反规定开展商品期货、期权等衍生业务。

（八）未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施。

第十条 工程承包建设方面的责任追究情形：

（一）未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析。

（二）未按规定履行决策和审批程序，或未经授权和超越授权投标。

（三）违反规定，无合理商业理由以低于成本的报价中标。

（四）未按规定履行决策和审批程序，擅自签订或变更合同。

（五）未按规定程序对合同约定进行严格审查，存在重大疏漏。

（六）工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标。

（七）违反规定分包等。

（八）违反合同约定超计价、超进度付款。

第十一条 资金管理方面的责任追究情形：

（一）违反决策和审批程序或超越权限筹集和使用资金。

（二）违反规定以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户等。

（三）设立“小金库”。

（四）违反规定集资、发行股票或债券、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据等。

（五）虚列支出套取资金。

（六）违反规定超发、滥发职工薪酬福利。

（七）因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生资金挪用、侵占、盗取、欺诈等。

第十二条 转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形：

（一）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让。

（二）财务审计和资产评估违反相关规定。

（三）隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等。

（四）未按相关规定执行回避制度。

（五）违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。

（六）未按规定进场交易。

第十三条 固定资产投资方面的责任追究情形：

（一）未按规定进行可行性研究或风险分析。

（二）项目概算未按规定进行审查，严重偏离实际。

（三）未按规定履行决策和审批程序擅自投资。

（四）购建项目未按规定招标，干预、规避或操纵招标。

（五）外部环境和项目本身情况发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施。

（六）擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等。

（七）项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目。

（八）违反规定开展列入负面清单的投资项目。

第十四条 投资并购方面的责任追究情形：

（一）未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏。

（二）财务审计、资产评估或估值违反相关规定。

（三）投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告。

（四）未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案。

（五）违反规定以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益。

（六）投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款，致使对标的企业管理失控。

（七）违反合同约定提前支付并购价款。

（八）投资并购后未按有关工作方案开展整合，致使对标的企业管理失控。

（九）投资参股后未行使相应股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施。

（十）违反规定开展列入负面清单的投资项目。

第十五条 改组改制方面的责任追究情形：

（一）未按规定履行决策和审批程序。

（二）未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估。

（三）故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估等鉴证结果。

（四）将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人。

（五）在发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中，违反规定，导致发生变相套取、私分国有资产。

（六）未按规定收取国有资产转让价款。

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款。

第十六条 境外经营投资方面的责任追究情形：

（一）未按规定建立企业境外投资管理相关制度，导致境外投资管控缺失。

（二）开展列入负面清单禁止类的境外投资项目。

（三）违反规定从事非主业投资或开展列入负面清单特别监管类的境外投资项目。

（四）未按规定进行风险评估并采取有效风险防控措施对外投资或承揽境外项目。

（五）违反规定采取不当经营行为，以及不顾成本和代价进行恶性竞争。

（六）违反本章其他有关规定或存在国家明令禁止的其他境外经营投资行为的。

第十七条 其他违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的责任追究情形。

第三章 资产损失认定

第十八条 对中央企业违规经营投资造成的资产损失，在调查核实的基础上，依据有关规定认定资产损失金额，以及对企业、国家和社会等造成的影响。

第十九条 资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响；间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。

第二十条 中央企业违规经营投资资产损失500万元以下为一般资产损失，500万元以上5000万元以下为较大资产损失，5000万元以上为重大资产损失。涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行。

前款所称的“以上”包括本数，所称的“以下”不包括本数。

第二十一条 资产损失金额及影响，可根据司法、行政机关等依法出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业技术鉴定机构等专业机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等，进行综合研判认定。

第二十二条 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经中介机构评估可以认定为或有损失，计入资产损失。

第四章 责任认定

第二十三条 中央企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究其相应责任。违规经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。

第二十四条 直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：

（一）本人或与他人共同违反国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定。

（二）授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定。

（三）未经规定程序或超越权限，直接决定、批准、组织实施重大经济事项。

（四）主持相关会议讨论或以其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项。

（五）将按有关法律法规制度应作为第一责任人（总负责）的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权（委托）其他领导人员决策且决策不当或决策失误等。

（六）其他应当承担直接责任的行为。

第二十五条 主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

第二十六条 领导责任是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

第二十七条 中央企业所属子企业违规经营投资致使发生本条第二款、第三款所列情形的，上级企业经营管理有关人员应当承担相应的责任。

上一级企业有关人员应当承担相应责任的情形包括：

（一）发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响的。

（二）多次发生较大、重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。

除上一级企业有关人员外，更高层级企业有关人员也应当承担相应责任的情形包括：

（一）发生违规违纪违法问题，造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的。

（二）在一定时期内多家所属子企业连续集中发生重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。

第二十八条 中央企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，对企业主要负责人和分管负责人比照领导责任和主管责任进行责任认定。

第二十九条 中央企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，对企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。

第三十条 中央企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员也应当承担相应责任。

第五章 责任追究处理

第三十一条 对相关责任人的处理方式包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送国家监察机关或司法机关等，可以单独使用，也可以合并使用。

（一）组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。

（二）扣减薪酬。扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回其他中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。

（三）禁入限制。五年直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。

（四）纪律处分。由相应的纪检监察机构查处。

（五）移送国家监察机关或司法机关处理。依据国家有关法律规定，移送国家监察机关或司法机关查处。

第三十二条 中央企业发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定移送纪检监察机构或司法机关处理外，应当按以下方式处理：

（一）发生一般资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理，可以扣减和追索责任认定年度50%以下的绩效年薪。

（二）发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%-70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励。

（三）发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。

对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。

第三十三条 中央企业所属子企业发生资产损失，按照本办法应当追究中央企业有关人员责任时，对相关责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、三至五年内不得参加企业新的中长期激励。

第三十四条 对承担集体责任的中央企业有关经营决策机构，给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的，或造成其他特别严重不良后果的，按照规定程序予以改组。

第三十五条 责任认定年度是指责任追究处理年度。有关责任人在责任追究处理年度无任职或任职不满全年的，按照最近一个完整任职年度执行；若无完整任职年度的，参照处理前实际任职月度（不超过12个月）执行。

第三十六条 对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪处分、政务处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。

第三十七条 相关责任人受到诫勉处理的，六个月内不得提拔、重用；受到调离工作岗位、改任非领导职务处理的，一年内不得提拔；受到降职处理的，两年内不得提拔；受到责令辞职、免职处理的，一年内不安排职务，两年内不得担任高于原任职务层级的职务；同时受到纪律处分的，按照影响期长的规定执行。

第三十八条 中央企业经营管理有关人员违规经营投资未造成资产损失，但造成其他严重不良后果的，经过查证核实和责任认定后，对相关责任人参照本办法予以处理。

第三十九条 有下列情形之一的，应当对相关责任人从重或加重处理：

（一）资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重的。

（二）屡禁不止、顶风违规、影响恶劣的。

（三）强迫、唆使他人违规造成资产损失或其他严重不良后果的。

（四）未及时采取措施或措施不力导致资产损失或其他严重不良后果扩大的。

（五）瞒报、漏报或谎报资产损失的。

（六）拒不配合或干扰、抵制责任追究工作的。

（七）其他应当从重或加重处理的。

第四十条 对中央企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等的，根据有关规定和程序予以容错。有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理：

（一）情节轻微的。

（二）以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，且个人没有谋取私利的。

（三）党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、地方性法规和规章等没有明确限制或禁止的。

（四）处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的。

（五）及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的。

（六）主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的。

（七）其他可以从轻或减轻处理的。

第四十一条 对于违规经营投资有关责任人应当给予批评教育、责令书面检查、通报批评或诫勉处理，但是具有本办法第四十条规定的情形之一的，可以免除处理。

第四十二条 对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理，须由作出处理决定的上一级企业或国资委批准。

第四十三条 相关责任人已调任、离职或退休的，应当按照本办法给予相应处理。

第四十四条 相关责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照本办法有关规定追索扣回其薪酬。

第四十五条 对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的中央企业董事、监事以及其他有关人员，依照国家法律法规、有关规章制度和本办法等对其进行相应处理。

第六章 责任追究工作职责

第四十六条 国资委和中央企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，组织开展责任追究工作。

第四十七条 国资委在责任追究工作中的主要职责：

（一）研究制定中央企业责任追究有关制度。

（二）组织开展中央企业发生的重大资产损失或产生严重不良后果的较大资产损失，以及涉及中央企业负责人的责任追究工作。

（三）认为有必要直接组织开展的中央企业及其所属子企业责任追究工作。

（四）对中央企业存在的共性问题进行专项核查。

（五）对需要中央企业整改的问题，督促企业落实有关整改工作要求。

（六）指导、监督和检查中央企业责任追究相关工作。

（七）其他有关责任追究工作。

第四十八条 国资委内设专门责任追究机构，受理有关方面按规定程序移交的中央企业及其所属子企业违规经营投资的有关问题和线索，初步核实后进行分类处置，并采取督办、联合核查、专项核查等方式组织开展有关核查工作，认定相关人员责任，研究提出处理的意见建议，督促企业整改落实。

第四十九条 中央企业在责任追究工作中的主要职责：

（一）研究制定本企业责任追究有关制度。

（二）组织开展本级企业发生的一般或较大资产损失，二级子企业发生的重大资产损失或产生严重不良后果的较大资产损失，以及涉及二级子企业负责人的责任追究工作。

（三）认为有必要直接组织开展的所属子企业责任追究工作。

（四）指导、监督和检查所属子企业责任追究相关工作。

（五）按照国资委要求组织开展有关责任追究工作。

（六）其他有关责任追究工作。

第五十条 中央企业应当明确相应的职能部门或机构，负责组织开展责任追究工作，并做好与企业纪检监察机构的协同配合。

第五十一条 中央企业应当建立责任追究工作报告制度，对较大和重大违规经营投资的问题和线索，及时向国资委书面报告，并按照有关工作要求定期报送责任追究工作开展情况。

第五十二条 中央企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，国资委依据相关规定，对有关中央企业负责人进行责任追究。

第五十三条 国资委和中央企业有关人员，对企业违规经营投资等重大违规违纪违法问题，存在应当发现而未发现或发现后敷衍不追、隐匿不报、查处不力等失职渎职行为的，严格依纪依规追究纪律责任；涉嫌犯罪的，移送国家监察机关或司法机关查处。

第七章 责任追究工作程序

第五十四条 开展中央企业责任追究工作一般应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。

第五十五条 受理有关方面按规定程序移交的违规经营投资问题和线索，并进行有关证据、材料的收集、整理和分析工作。

第五十六条 国资委专门责任追究机构受理下列企业违规经营投资的问题和线索：

（一）国有资产监督管理工作中发现的。

（二）审计、巡视、纪检监察以及其他有关部门移交的。

（三）中央企业报告的。

（四）其他有关违规经营投资的问题和线索。

第五十七条 对受理的违规经营投资问题和线索，及相关证据、材料进行必要的初步核实工作。

第五十八条 初步核实的主要工作内容包括：

（一）资产损失及其他严重不良后果的情况。

（二）违规违纪违法的情况。

（三）是否属于责任追究范围。

（四）有关方面的处理建议和要求等。

第五十九条 初步核实的工作一般应于30个工作日内完成，根据工作需要可以适当延长。

第六十条 根据初步核实情况，对确有违规违纪违法事实的，按照规定的职责权限和程序进行分类处置。

第六十一条 分类处置的主要工作内容包括：

（一）属于国资委责任追究职责范围的，由国资委专门责任追究机构组织实施核查工作。

（二）属于中央企业责任追究职责范围的，移交和督促相关中央企业进行责任追究。

（三）涉及中管干部的违规经营投资问题线索，报经中央纪委国家监委同意后，按要求开展有关核查工作。

（四）属于其他有关部门责任追究职责范围的，移送有关部门。

（五）涉嫌违纪或职务违法的问题和线索，移送纪检监察机构。

（六）涉嫌犯罪的问题和线索，移送国家监察机关或司法机关。

第六十二条 国资委对违规经营投资事项及时组织开展核查工作，核实责任追究情形，确定资产损失程度，查清资产损失原因，认定相关人员责任等。

第六十三条 结合中央企业减少或挽回资产损失工作进展情况，可以适时启动责任追究工作。

第六十四条 核查工作可以采取以下工作措施核查取证：

（一）与被核查事项有关的人员谈话，形成核查谈话记录，并要求有关人员作出书面说明。

（二）查阅、复制被核查企业的有关文件、会议纪要（记录）、资料和账簿、原始凭证等相关材料。

（三）实地核查企业实物资产等。

（四）委托具有相应资质的专业机构对有关问题进行审计、评估或鉴证等。

（五）其他必要的工作措施。

第六十五条 在核查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；对有可能影响核查工作顺利开展的相关责任人，可视情况采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

第六十六条 在重大违规经营投资事项核查工作中，对确有工作需要的，负责核查的部门可请纪检监察机构提供必要支持。

第六十七条 核查工作一般应于6个月内完成，根据工作需要可以适当延长。

第六十八条 核查工作结束后，一般应当听取企业和相关责任人关于核查工作结果的意见，形成资产损失情况核查报告和责任认定报告。

第六十九条 国资委根据核查工作结果，按照干部管理权限和相关程序对相关责任人追究处理，形成处理决定，送达有关企业及被处理人，并对有关企业提出整改要求。

第七十条 被处理人对处理决定有异议的，可以在处理决定送达之日起15个工作日内，提出书面申诉，并提供相关证明材料。申诉期间不停止原处理决定的执行。

第七十一条 国资委或中央企业作出处理决定的，被处理人向作出该处理决定的单位申诉；中央企业所属子企业作出处理决定的，向上一级企业申诉。

第七十二条 国资委和企业应当自受理申诉之日起30个工作日内复核，作出维持、撤销或变更原处理决定的复核决定，并以适当形式告知申诉人及其所在企业。

第七十三条 中央企业应当按照整改要求，认真总结吸取教训，制定和落实整改措施，优化业务流程，完善内控体系，堵塞经营管理漏洞，建立健全防范经营投资风险的长效机制。

第七十四条 中央企业应在收到处理决定之日起60个工作日内，向国资委报送整改报告及相关材料。

第七十五条 国资委和中央企业应当按照国家有关信息公开规定，逐步向社会公开违规经营投资核查处理情况和有关整改情况等，接受社会监督。

第七十六条 积极运用信息化手段开展责任追究工作，推进相关数据信息的报送、归集、共享和综合利用，逐步建立违规经营投资损失和责任追究工作信息报送系统、中央企业禁入限制人员信息查询系统等，加大信息化手段在发现问题线索、专项核查、责任追究等方面的运用力度。

第八章 附则

第七十七条 中央企业应根据本办法，结合本企业实际情况，细化责任追究的范围、资产损失程度划分标准等，研究制定责任追究相关制度规定，并报国资委备案。

第七十八条 各地区国有资产监督管理机构可以参照本办法，结合实际情况制定本地区责任追究相关制度规定。

第七十九条 国有参股企业责任追究工作，可参照本办法向国有参股企业股东会提请开展责任追究工作。

第八十条 对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的，按照国家有关规定另行处理。

第八十一条 本办法由国资委负责解释。

第八十二条 本办法自2018年8月30日起施行。《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）同时废止。

二、中央企业投资监督管理办法实施细则 国资发规划规 16号

国资委32令制定的目的是为了规范国有资产交易行为，为加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规制定的。为了更好的理解和认识国资委32号令，以下内容是对国资委32号令进行了权威解读。

　　国资委32号令权威解读，具体内容是从5个方面来阐述的。

　　一、定义

　　1、国有企业：

　　政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业(公司)，以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业。

　　2、国有控股企业：

　　(1)第1条所列国有企业及此类国有企业的出资单位单独或共同出资，合计拥有产(股)权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业。

　　(2)第1条所列国有企业(不含该类国有企业的出资单位)、第2(1)条所列国有控股企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业。

　　3、国有实际控制企业：

　　第1条所列国有企业(含国有企业的出资单位)、第2条所列两种类型的控股企业，直接或间接持股标的公司的持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

　　注：在持股不满50%的情况下，同时满足以下两个条件方为国有实际控制企业：(1)第一大股东、(2)依据章程、股东协议、董事会决议等公司决策类文件确认可以实际支配的企业。

　　二、以上企业的下列行为属于本办法管理范畴

　　1、产权转让：第一条中3类企业对外所有的投资产权(无论境内外，无论是否控股)的转让均需要符合本规定。

　　2、增资：第一条中3类企业自身的增资行为需要符合本规定，第一条中3类企业对外投资的企业增资是否需要按照本规定执行，需看此对外投资的企业是否符合第一条中3类的情况。

　　3、资产转让：第一条中3类企业转让自身持有的资产(指企业一定金额以上的生产设备、房产、在建工程以及土地使用权、债权、知识产权等资产对外转让)，无论资产的地域、形式均需按本规定执行。

　　三、产权转让

　　1、审批机关

　　(1)各级国资委负责审批其出资企业，其中转让后国家不再控股的，报同级政府审批(第七条);

　　(2)国资委出资企业制定下级子企业的审批管理规定，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务子企业的产权转让，由股东报股东所在同级国资委审批(第八条)

　　注：下级国企的产权转让，是否需要报到国资委，看其上级单位制定的审批管理规定，并非一定要报到国资委审批。

　　(3)转让方多家国企的，由持股比例最大的一家报批，持股比例相同的，股东间协商确定(第九条)。

　　2、重要程序及事项

　　(1)可行性研究及论证，必须按照“企业发展战略”角度论证(第十条)。

　　(2)职工安置方案，经职工(代表)大会表决通过(涉及职工安置事项)(第十条)。

　　(3)债权债务处置事项，按相关规定办理(第十条)。

　　(4)审计，对标的企业最近进行审计，而不能仅对参股部分股权进行审计 取得标的企业最近一期年度审计报告(第十一条)。

　　(5)评估，并根据评估结果确定转让基础价格(第十二条)。

　　(6)产权市场挂牌交易，正式披露期不少于20个工作日，不涉及标的企业实际控制权转移的，可选择是否进行预披露，涉及标的企业实际控制权转移的，转让方在转让行为获批后10个工作日内，必须进行预披露，预披露期不少于20个工作日(第十三条)。

　　(7)受让方资格条件设置，原则上不得设置。确需设置的，不得设置有明确指向性或违反公平竞争原则，并在披露前报同级国资监管机构备案，国资监管机构在5个工作日内未反馈意见的视为同意(第十四条)。

　　注：国资委非必须给予回复，企业应根据时限自行判断。

　　(8)首次正式披露的交易底价不得低于评估价(第十七条)，披露期(公示期)未能征集到意向受让方的，以延期或在降低转让底价、变更受让条件后重新进行信息披露(第十八条)。降低底价或变更受让条件后重新披露，披露时间不得少于20个工作日。新的转让底价低于评估结果的90%时，应当经转让行为批准单位书面同意(第十八条)。

　　注：删除了2次交易后才能降价的规定，降价低于评估结果的10%之内的，不需要重新报批。

　　(9)首次正式披露起12个月内未征集到受让方，重新审计、评估、披露(第十九条)。

　　(10)竞价方式：拍卖、招投标、网络竞价以及其他竞价方式，且不得违反国家法律法规的规定(第二十条)。

　　(11)涉上市公司的，同时满足上市公司的转让规定;涉及交易主体资格审查、反垄断审查、特许经营权、国有划拨土地使用权、探矿权和采矿权等政府审批事项的，按照相关规定执行;涉境外投资者的，同时符合外商投资产业指导目录和负面清单管理要求，以及外商投资安全审查有关规定。(第二十四、二十五、二十六条)

　　(12)付款时限：原则上合同生效后5个工作日内一次性付清，例外的可采用分期付款方式的，合同生效后5个工作日内支付不低于总价款的30%;其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息，付款期限不得超过1年(第二十八条)。

　　注：一次性付款是常态，分期是例外，分期的同时需支付利息并提供担保。

　　(13)交易凭证出具：付款后出具(第三十条)。

　　注：改变了原来可以选择出具交易凭证时间的规定。

　　3、可非公开转让情形(第三十一条)

　　(1)涉及主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域企业的重组整合，对受让方有特殊要求，企业产权需要在国有及国有控股企业之间转让的，经国资监管机构批准，可以采取非公开协议转让方式;

　　(2)同一国家出资企业及其各级控股企业或实际控制企业之间因实施内部重组整合进行产权转让的，经该国家出资企业审议决策，可以采取非公开协议转让方式。

　　注：涉及非公开转让报批的需要提供法律意见书。

　　4、采用非公开转让的情况下，可不经评估，直接用最近一期审计报告确定转让价格的情形(第三十二条)

　　(1)同一国家出资企业内部实施重组整合，转让方和受让方为该国家出资企业及其直接或间接全资拥有的子企业;

　　(2)同一国有控股企业或国有实际控制企业内部实施重组整合，转让方和受让方为该国有控股企业或国有实际控制企业及其直接、间接全资拥有的子企业。

　　四、增资

　　1、审批机关

　　(1)各级国资委负责审批其出资企业，其中增资后国家不再控股的，报同级政府审批(第三十四条)。

　　(2)国资委出资企业决定子企业的增资，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务子企业的增资，由股东报股东所在同级国资委审批(第三十五条)。

　　注：下级国企的产权转让，除特殊情况外，直接股东批准即可，不需要报到国资委。

　　(3)增资方股东为多家国企的，由持股比例最大的一家履行批准程序，持股比例相同的，股东间协商确定(第三十五条)。

　　2、重要程序及事项

　　(1)可行性研究(证明符合发展战略)，制定增资方案，明确募集资金金额、用途、投资方应具备的条件、选择标准和遴选方式等(第三十七条)。

　　(2)审计、评估，以下情况可依据最近一期审计报告确定增资额及股比(第三十八条)：

　　a.增资企业原股东同比例增资的;

　　b.履行出资人职责的机构对国家出资企业增资的;

　　c.国有控股或国有实际控制企业对其独资子企业增资的;

　　d.增资企业和投资方均为国有独资或国有全资企业的。

　　(3)增资企业应在产权交易机构对外公开征集投资者，挂牌期限不少于40个工作日(第三十九条)。

　　(4)征集到多个投资方，采用竞价、竞争性谈判、综合评议等方式进行多轮次遴选投资者。企业董事会或股东会以资产评估结果为基础，结合意向投资方的条件和报价等因素审议选定投资方(第四十二条)。

　　注：决策权在企业董事会或股东会。此处操作较为灵活，并非纯粹价高者得。

　　(5)投资者非货币方式增资，应当经增资企业董事会或股东会审议同意，并委托具有相应资质的评估机构进行评估，确认投资方的出资金额(第四十三条)。

　　(6)增资协议签订并生效后，产权交易机构应当出具交易凭证(第四十四条)。

　　注：与产权转让不同，并非必须一次性缴纳增资款，增资款到位时间由交易双方协商确定。且交易凭证未必出在付款之后，可由转让方确定交易凭证的出具时间。

　　3、可以非公开协议方式增资的情形(经同级国资机构批准，第四十五条)

　　(1)因国有资本布局结构调整需要，由特定的国有及国有控股企业或国有实际控制企业参与增资;

　　(2)因国家出资企业与特定投资方建立战略合作伙伴或利益共同体需要，由该投资方参与国家出资企业或其子企业增资。

　　注：报批非公开方式协议增资时需要提供法律意见书。

　　4、可以非公开协议方式增资的情形(经国企股东审议决策即可，第四十六条)

　　(1)国家出资企业直接或指定其控股、实际控制的其他子企业参与增资;

　　(2)企业债权转为股权;

　　(3)企业原股东增资。

　　注：报批非公开方式协议增资时需要提供法律意见书。

　　五、资产转让

　　1、审批机关

　　(1)企业内部决策后进产权交易机构公开转让。涉及国家出资企业内部或特定行业的资产转让，确需在国有及国有控股、国有实际控制企业之间非公开转让的，由转让方逐级报国家出资企业审核批准。(第四十八条)

　　(2)对于应当进产权交易机构公开转让的标的种类、限额及决策程序、工作流程等由国家出资企业自行规定，并报同级国资部门备案。(第四十九条)

　　2、重要程序及事项

　　(1)公告期(第五十条)：

　　a.转让底价高于100万元、低于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于10个工作日;

　　b.转让底价高于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于20个工作日。

　　(2)工作流程：参照《办法》关于企业产权转让的规定执行(第五十条)。

　　(3)除法律法规或相关规定外，不得对受让方设置条件(第五十一条)。

　　(4)交易价款原则上应当一次性付清(第五十二条)。

三、中央企业投资监督管理办法 国资委 号令

第一章　总则

　　第一条　为建立健全与劳动力市场基本适应、与企业经济效益和劳动生产率挂钩的工资决定和正常增长机制，增强企业活力和竞争力，促进企业实现高质量发展，推动国有资本做强做优做大，根据《国务院关于改革国有企业工资决定机制的意见》（国发〔2018〕16号）、《河北省人民政府关于改革国有企业工资决定机制的实施意见》（冀政字〔2019〕19号）和有关收入分配政策规定，参照《中央企业工资总额管理办法》（国资委第39号令），结合监管企业实际，制定本办法。

　　第二条　本办法所称监管企业是指河北省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）履行出资人职责的企业。

　　第三条　本办法所称工资总额，是指由企业在一个会计年度内直接支付给与本企业建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。

　　第四条　监管企业工资总额实行预算管理。企业每年度围绕发展战略，按照国家工资收入分配宏观政策要求，依据生产经营目标、经济效益情况和人力资源管理要求，对工资总额的确定、发放和职工工资水平的调整，作出预算安排，并且进行有效控制和监督。

　　第五条　工资总额管理应当遵循以下原则：

　　（一）坚持建立中国特色现代国有企业制度改革方向。坚持所有权和经营权相分离，进一步确立国有企业的市场主体地位。健全法人治理结构，发挥企业党委（党组）领导作用，依法落实董事会的工资分配管理权，完善既符合企业一般规律又体现国有企业特点的工资分配机制，促进国有企业持续健康发展。

　　（二）坚持市场化改革方向。实行与社会主义市场经济相适应的企业工资分配制度，发挥市场在国有企业工资分配中的决定性作用，逐步实现企业职工工资水平与劳动力市场价位相适应，与增强企业市场竞争力相匹配。

　　（三）坚持效益导向与维护公平相统一。国有企业工资分配要切实做到既有激励又有约束、既讲效率又讲公平。坚持按劳分配原则，健全国有企业职工工资与经济效益同向联动、能增能减的机制，在经济效益增长和劳动生产率提高的同时实现劳动报酬同步提高。统筹处理好不同行业、不同企业和企业内部不同职工之间的工资分配关系。

　　（四）坚持分级管理。完善出资人依法调控与企业自主分配相结合的企业工资总额分级管理体制，省国资委以管资本为主调控企业工资分配总体水平，企业依法依规自主决定内部薪酬分配。

　　（五）坚持分类管理。根据企业功能性质定位、行业特点，分类实行差异化的工资总额管理方式和决定机制，引导企业落实国有资产保值增值责任，发挥在国民经济和社会发展中的骨干作用。

　　第二章　工资总额分级管理

　　第六条　省国资委依据有关法律法规履行出资人职责，制定监管企业工资总额管理制度，根据企业功能定位、公司治理、人力资源管理市场化程度等情况，对监管企业工资总额预算实行备案制或者核准制管理。同时，将监管企业总部职工工资总额预算列为重点管理内容。

　　第七条　实行工资总额预算备案制管理的监管企业，根据省国资委管理制度和调控要求，结合实际制定本企业工资总额管理办法，报经省国资委同意后，依照办法科学编制年度工资总额预算方案并组织实施。

　　第八条　实行工资总额预算核准制管理的监管企业，根据省国资委有关制度要求，结合实际制定本企业工资总额管理办法，并科学编制年度工资总额预算方案，报省国资委核准后实施。

　　第九条　监管企业根据所属企业功能定位、行业特点和经营性质，按照绩效考核和薪酬分配制度要求，完善本企业工资总额预算管理体系，指导所属企业编制工资总额预算方案，并做好预算执行情况的内部监督及评价工作。

　　第十条　监管企业工资总额预算一般按照单一会计年度进行管理。对行业周期性特征明显、经济效益年度间波动较大或者存在其他特殊情况的企业，工资总额预算可以探索按周期进行管理，周期最长不超过三年，周期内的工资总额增长应当符合工资与效益联动的要求。

　　第三章　工资总额分类管理

　　第十一条　主业处于充分竞争行业和领域的商业类企业，原则上实行工资总额预算备案制管理。职工工资总额主要与企业利润总额、净利润、经济增加值、净资产增长率、净资产收益率等反映经济效益、国有资本保值增值和市场竞争能力的指标挂钩。职工工资水平根据企业经济效益和市场竞争力，结合市场或者行业对标科学合理确定。其中，未建立规范董事会、法人治理结构不完善、内控机制不健全、近三年企业工资分配出现重大违纪违规行为的企业，经省国资委认定，其工资总额预算应实行核准制管理。

　　第十二条　主业处于主要承担重大专项任务的商业类企业，原则上实行工资总额预算核准制管理。职工工资总额在主要与反映经济效益和国有资本保值增值指标挂钩的同时，可以根据实际增加营业收入、任务完成率等体现服务国家战略、保障国家安全和国民经济运行、发展前瞻性战略性产业以及完成特殊任务等情况的指标。职工工资水平根据企业在国民经济中的作用、贡献和经济效益，结合所处行业职工平均工资水平等因素合理确定。其中，法人治理结构健全、三项制度改革到位、收入分配管理规范的，经省国资委同意后，工资总额预算可以实行备案制管理。

　　第十三条　公益类企业实行工资总额预算核准制管理。职工工资总额主要与反映成本控制、产品服务质量、营运效率和保障能力等情况的指标挂钩，兼顾体现经济效益和国有资本保值增值情况的指标。职工工资水平根据公益性业务的质量和企业经济效益状况，结合收入分配现状、所处行业平均工资等因素合理确定。

　　第十四条　开展国有资本投资、运营公司或者混合所有制改革等试点的监管企业及所属子公司，按照国家收入分配政策要求，根据改革推进情况，经省国资委同意，可以探索实行更加灵活高效的工资总额管理方式。

　　第四章　工资总额决定机制

　　第十五条　监管企业以上年度工资总额清算结果为基础，按照国家和我省工资收入分配宏观政策要求，根据企业发展战略和薪酬策略以及年度生产经营目标和经济效益，综合考虑劳动生产率提高和人工成本投入产出率、职工工资水平市场对标等情况，结合政府职能部门发布的工资指导线，分类确定决定机制，合理编制年度工资总额预算。

　　第十六条　工资总额预算与经济效益指标预算挂钩。将经济效益指标上年度清算值、上年度预算值、前三年度清算平均值按照先进程度分为一档、二档、三档，当年经济效益指标预算值与上述三档比较确定工资总额预算水平。

　　（一）企业经济效益增长的：

　　预算值超过第一档的，工资总额增幅可以与经济效益增幅保持同步，最高不超过25%；

　　预算值超过第二档的，工资总额增幅应适当低于经济效益增幅，最高不超过15%；

　　预算值超过第三档的，工资总额增幅应不超过经济效益增幅的50%，最高不超过10%。

　　企业职工平均工资高于全国城镇单位就业人员平均工资2倍以上的，当年工资总额增长幅度在上述增幅基础上适当下调。

　　企业未实现国有资产保值增值的，原则上不得新增效益工资。

　　（二）企业经济效益下降的：

　　预算值低于第一档的，工资总额降幅应为经济效益降幅的30%，最高不超过3%；

　　预算值低于第二档的，工资总额降幅应为经济效益降幅的50%，最高不超过5%；

　　预算值低于第三档的，工资总额降幅应为经济效益降幅的70%，最高不超过10%。

　　企业当年劳动生产率未下降、上年人工成本投入产出率明显优于行业平均水平或者上年职工平均工资低于全国城镇单位就业人员平均工资70%的，当年工资总额可适当少降。

　　企业上年职工平均工资低于全省城镇非私营单位就业人员平均工资90%的，当年工资总额降幅不超过3%。

　　（三）监管企业受政策调整、不可抗力等非经营性因素影响的，可以合理调整工资总额预算水平。

　　第十七条　工资总额预算在与经济效益挂钩的基础上，还应当根据劳动生产率、人工成本投入产出效率的对标情况合理调整。企业劳动生产率以及其他人工成本投入产出指标与同行业水平对标差距较大的，应当合理控制工资总额预算。

　　第十八条　监管企业按照有关部门发布的工资指导线，参考劳动力市场水平，结合企业职工工资分配现状，经省国资委同意，可适度调整企业工资总额预算水平。企业承担重大专项任务、重大科技创新项目等特殊事项的，省国资委合理认定后予以适度支持。

　　第十九条　工资总额预算原则上增人不增工资总额、减人不减工资总额，但发生兼并重组、新设企业（机构）、新建（扩建）项目的，可合理增加或者减少工资总额，不得以其他形式单列。

　　第二十条　省国资委以监管企业当年预算为基础按照上述要求进行工资总额清算。清算时，将本办法第十六条中一档、二档、三档中的“上年度预算值”调整为“当年预算值”，监管企业按照清算要求上报有关报表和说明材料。

　　第五章　工资总额管理程序

　　第二十一条　监管企业按照国家收入分配政策规定和省国资委有关要求，在上年度工资总额清算结果基础上，按照“由下而上、分级编制、上下结合、逐级汇总”的程序，编制工资总额预算。

　　企业集团应合理确定总部工资总额预算，其职工平均工资增长幅度原则上应低于本企业全部职工平均工资增长幅度。

　　工资总额预算方案履行企业内部决策程序后，按省国资委要求备案或者核准。

　　第二十二条　省国资委对监管企业工资总额预算实行动态监控。对企业工资总额发放情况、人工成本投入产出等主要指标执行情况进行跟踪监测，督促企业加强预算执行情况的监督和控制。

　　第二十三条　监管企业应当严格执行经省国资委备案或者核准的工资总额预算方案，在执行过程中出现以下情形之一，导致预算编制基础发生重大变化的，可以申请对工资总额预算进行调整，调整后的工资总额增长幅度不得高于调整前的工资总额增长幅度。

　　（一）国家宏观经济政策发生重大调整；

　　（二）市场环境发生重大变化；

　　（三）企业发生分立、合并等重大资产重组行为；

　　（四）其他特殊情况。

　　监管企业工资总额预算调整情况经履行企业内部决策程序后，按省国资委要求复核或者重新备案。

　　第二十四条　监管企业于每年4月向省国资委提交上年工资总额预算执行情况报告。省国资委委托中介机构对各监管企业工资总额预算管理情况进行专项审计，并依据经审计的财务决算数据和工资总额专项审计报告，参考企业经营业绩考核目标完成情况，对企业工资总额预算执行情况、执行国家有关收入分配政策等情况进行清算评价，并且出具清算评价意见。

　　第六章　企业内部分配管理

　　第二十五条　监管企业在经备案或核准的工资总额预算内，依法依规自主决定内部工资分配，持续深化企业内部收入分配制度改革。

　　第二十六条　监管企业应当建立健全职工薪酬市场对标体系，构建以岗位价值为基础、以绩效贡献为依据的薪酬管理制度。坚持按岗定薪、岗变薪变，强化全员业绩考核，合理确定各类人员薪酬水平，向关键岗位、生产一线岗位和紧缺急需的高层次、高技能人才倾斜，逐步提高其薪酬市场竞争力。

　　第二十七条　监管企业所有工资性支出应当按照有关财务会计制度规定，全部纳入工资总额核算，不得在工资总额之外以其他形式列支任何工资性支出。

　　第二十八条　监管企业内部涉及职工切身利益的重大分配事项应当履行必要的决策程序和民主程序。企业应加强人工成本监测预警，控制人工成本不合理增长，不断提高人工成本投入产出效率。

　　监管企业应健全以工资总额管理为核心的人工成本调控管理体系，严格控制人工成本不合理增长，增加企业发展的持续性。企业经济效益下降时，福利性项目不得增加、水平不得增长；出现亏损的，缩减福利性项目。

　　第七章　工资总额监督检查

　　第二十九条　监管企业不得违规超提、违规超发工资总额。出现违规超提、违规超发行为的企业，应当清退并且进行相关账务处理。省国资委相应核减企业下一年度工资总额预算基数，并且根据有关规定对相关责任人进行处理。

　　第三十条　省国资委对监管企业工资总额管理情况进行监督检查，对于履行主体责任不到位、工资增长与经济效益严重不匹配、内部收入分配管理不规范、收入分配关系明显不合理的企业，省国资委将对其工资总额预算从严调控。

　　第三十一条　实行工资总额预算备案制管理的监管企业，出现违反国家工资总额管理有关规定的，省国资委将责成企业进行整改。情节严重的，除按规定进行处理外，将其工资总额预算由备案制管理调整为核准制管理。

　　第三十二条　省国资委加强与人社、财政、审计、税务、纪检监察、巡视巡察等部门的协同，必要时委托专门机构进行检查。对工资总额管理过程中弄虚作假以及其他严重违反收入分配政策规定的企业，省国资委将视情况对企业采取相应处罚措施，并且根据有关规定对相关责任人进行处理。

　　第三十三条　监管企业应当依照法定程序决定工资分配事项，加强对工资分配决议执行情况的监督。职工工资收入分配情况应当作为厂务公开的重要内容，定期向职工公开，接受职工监督。

　　第三十四条　省国资委、监管企业每年定期在部门、企业网站上，将企业上年度工资总额和职工平均工资水平等相关信息向社会披露，接受社会公众监督。

　　第八章　附则

　　第三十五条　本办法由省国资委负责解释。

　　第三十六条　本办法自2019年1月1日起施行。《关于印发〈河北省国资委监管企业工资总额调控管理办法（试行）〉的通知》（冀国资字〔2015〕263号）同时废止。

四、中央企业投资监督管理办法 2019

基金公司的监管单位是国务院证券监督管理机构。

根据《基金公司管理办法》第九条 基金管理人、基金托管人管理、运用基金财产，应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务。基金从业人员应当依法取得基金从业资格，遵守法律、行政法规，恪守职业道德和行为规范。

第十一条 国务院证券监督管理机构依法对证券投资基金活动实施监督管理。

五、中央企业投资监督管理办法 34号

1、国资委是国务院2003年成立的正部级直属特设机构。 国务院授权国有资产监督管理委员会代表国家履行出资人职责。

2、根据党中央决定，国有资产监督管理委员会成立党委，履行党中央规定的职责。

3、国有资产监督管理委员会的监管范围是中央所属企业（不含金融类企业）的国有资产。

补充：

一、国务院国有资产监督管理委员会为国务院直属正部级特设机构，代表国家履行出资人职责。

二、根据国务院授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规履行出资人职责，指导推进国有企业改革和重组;对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产的管理工作;推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构;推动国有经济结构和布局的战略性调整。

三、机构职责

1、根据国务院授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规履行出资人职责，指导推进国有企业改革和重组;对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产的管理工作;推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构;推动国有经济结构和布局的战略性调整。

2、代表国家向部分大型企业派出监事会;负责监事会的日常管理工作。

3、通过法定程序对企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩;建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。

4、通过统计、稽核对所监管国有资产的保值增值情况进行监管;建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准;维护国有资产出资人的权益。

5、起草国有资产管理的法律、行政法规，制定有关规章制度;依法对地方国有资产管理进行指导和监督。

6、承办国务院交办的其他事项。

六、中央企业投资监督管理办法最新

银监会。我国《银行业监督管理法》第二条明确规定，信托投资公司适用于对银行业的监督管理规定。而对银行业的日常监管属于银监会的职责范围。《中华人民共和国银行业监督管理法》：第二条 国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。国务院银行业监督管理机构依照本法有关规定，对经其批准在境外设立的金融机构以及前二款金融机构在境外的业务活动实施监督管理。